鹰眼预警：葫芦娃营业收入下降

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来源：新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月28日，葫芦娃发布2024年半年度报告。

报告显示，公司2024年上半年营业收入为8.47亿元，同比下降7.36%；归母净利润为7875.16万元，同比增长28.33%；扣非归母净利润为4219万元，同比下降11.91%；基本每股收益0.2元/股。

公司自2020年6月上市以来，已经现金分红1次，累计已实施现金分红为6001.63万元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对葫芦娃2024年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内，公司营收为8.47亿元，同比下降7.36%；净利润为8086.46万元，同比增长27.98%；经营活动净现金流为-1.51亿元，同比增长5.73%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入下降。报告期内，营业收入为8.5亿元，同比下降7.36%。

• 扣非归母净利润增速持续下降。近三期半年报，扣非归母净利润同比变动分别为40.33%，5.18%，-11.91%，变动趋势持续下降。

• 营业收入与净利润变动背离。报告期内，营业收入同比下降7.36%，净利润同比增长27.98%，营业收入与净利润变动背离。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 经营活动净现金流持续为负。报告期内，经营活动净现金流为-1.5亿元，持续三年为负数。

• 净利润与经营活动净现金流背离。报告期内，净利润为0.8亿元、经营活动净现金流为-1.5亿元，净利润与经营活动净现金流背离。

• 经营活动净现金流/净利润比值低于1。报告期内，经营活动净现金流/净利润比值为-1.869低于1，盈利质量较弱。

二、盈利能力层面

报告期内，公司毛利率为50.62%，同比下降3.08%；净利率为9.55%，同比增长38.15%；净资产收益率（加权）为6.84%，同比增长16.52%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率持续下降。近三期半年报，销售毛利率分别为63.75%、52.23%、50.62%，变动趋势持续下降。

• 销售毛利率下降，销售净利率增长。报告期内，销售毛利率由去年同期52.23%下降至50.62%，销售净利率由去年同期6.91%增长至9.55%。

三、资金压力与安全层面

报告期内，公司资产负债率为61.75%，同比增长9.67%；流动比率为1.08，速动比率为0.82；总债务为13.77亿元，其中短期债务为7.75亿元，短期债务占总债务比为56.27%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 资产负债率持续增长。近三期半年报，资产负债率分别为45.04%，56.31%，61.75%，变动趋势增长。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 长短债务比大幅增长。报告期内，短期债务/长期债务大幅增长至1.29。

• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为3.6亿元，短期债务为7.7亿元，广义货币资金/短期债务为0.47，广义货币资金低于短期债务。

• 短期债务压力较大，资金链承压。报告期内，广义货币资金为3.6亿元，短期债务为7.7亿元，经营活动净现金流为-1.5亿元，短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

• 现金比率持续下降。近三期半年报，现金比率分别为0.45、0.41、0.28，持续下降。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期半年报，总债务/净资产比值分别为53.78%、87.02%、115.77%，持续增长。

• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报，广义货币资金/总债务比值分别为0.37、0.29、0.26，持续下降。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为0.7亿元，较期初变动率为168.93%。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长168.93%，营业成本同比增长-4.24%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报，其他应收款/流动资产比值分别为0.33%、0.42%、0.55%，持续上涨。

• 应付票据变动较大。报告期内，应付票据为0.4亿元，较期初变动率为185.23%。

从资金协调性看，需要重点关注：

• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为0.7亿元、3亿元、1.3亿元，公司经营活动净现金流分别-2亿元、-1.6亿元、-1.5亿元。

• 资金协调但有支付困难。报告期内，营运资本为1亿元，公司营运资金需求为3.2亿元，投融资活动带来的营运资金不能完全覆盖企业经营活动的资金的需求，公司现金支付能力为-2.1亿元。

四、运营效率层面

报告期内，公司应收帐款周转率为1.61，同比下降36.3%；存货周转率为1.44，同比下降13.69%；总资产周转率为0.27，同比下降27.06%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款周转率大幅下降。报告期内，应收账款周转率为1.61，同比大幅下降至36.3%。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 总资产周转率持续下降。近三期半年报，总资产周转率分别0.41，0.38，0.27，总资产周转能力趋弱。

• 固定资产变动较大。报告期内，固定资产为9.2亿元，较期初增长139.35%。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为0.8亿元，较期初增长48.33%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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