鹰眼预警：克来机电营业收入下降
⭐发布日期：2024年09月29日 | 来源:豆果美食
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来源：新浪财经-鹰眼工作室
新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月23日，克来机电发布2024年半年度报告。
报告显示，公司2024年上半年营业收入为2.4亿元，同比下降9.05%；归母净利润为2479.54万元，同比下降14.77%；扣非归母净利润为2219.93万元，同比下降19.49%；基本每股收益0.09元/股。
公司自2017年2月上市以来，已经现金分红8次，累计已实施现金分红为1.7亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.28元（含税）。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对克来机电2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内，公司营收为2.4亿元，同比下降9.05%；净利润为2459.71万元，同比下降15.45%；经营活动净现金流为5432.05万元，同比下降28.36%。
从业绩整体层面看，需要重点关注：
• 营业收入下降。报告期内，营业收入为2.4亿元，同比下降9.05%。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 营业收入（元） | 2.01亿 | 2.64亿 | 2.4亿 |
| 营业收入增速 | -28.15% | 31.24% | -9.05% |
• 净利润较为波动。近三期半年报，净利润分别为-589.4万元、0.3亿元、0.2亿元，同比变动分别为-114.52%、593.64%、-15.45%，净利润较为波动。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 净利润（元） | -589.36万 | 2909.32万 | 2459.71万 |
| 净利润增速 | -114.52% | 593.64% | -15.45% |
从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内，营业收入同比变动-9.05%，税金及附加同比变动21.18%，营业收入与税金及附加变动背离。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 营业收入（元） | 2.01亿 | 2.64亿 | 2.4亿 |
| 营业收入增速 | -28.15% | 31.24% | -9.05% |
| 税金及附加增速 | 5.07% | 5.35% | 21.18% |
结合经营性资产质量看，需要重点关注：
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内，存货较期初增长35.69%，营业成本同比增长-8.28%，存货增速高于营业成本增速。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 存货较期初增速 | 55.44% | 10.75% | 35.69% |
| 营业成本增速 | -12.52% | 15.4% | -8.28% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内，存货较期初增长35.69%，营业收入同比增长-9.05%，存货增速高于营业收入增速。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 存货较期初增速 | 55.44% | 10.75% | 35.69% |
| 营业收入增速 | -28.15% | 31.24% | -9.05% |
结合现金流质量看，需要重点关注：
• 经营活动净现金流/净利润比值持续下滑。近三期半年报，经营活动净现金流/净利润比值分别为6.16、2.61、2.21，持续下滑，盈利质量呈现下滑趋势。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 经营活动净现金流（元） | -3629.72万 | 7582.76万 | 5432.05万 |
| 净利润（元） | -589.36万 | 2909.32万 | 2459.71万 |
| 经营活动净现金流/净利润 | 6.16 | 2.61 | 2.21 |
二、盈利能力层面
报告期内，公司毛利率为24.23%，同比下降2.58%；净利率为10.24%，同比下降7.04%；净资产收益率（加权）为2.26%，同比下降20.98%。
结合公司经营端看收益，需要重点关注：
• 销售毛利率下降。报告期内，销售毛利率为24.23%，同比下降2.58%。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 销售毛利率 | 14.56% | 24.87% | 24.23% |
| 销售毛利率增速 | -51.19% | 70.82% | -2.58% |
结合公司资产端看收益，需要重点关注：
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内，加权平均净资产收益率为2.26%，同比大幅下降20.98%。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 净资产收益率 | -0.6% | 2.86% | 2.26% |
| 净资产收益率增速 | -115.19% | 576.67% | -20.98% |
三、资金压力与安全层面
报告期内，公司资产负债率为12.95%，同比下降15.2%；流动比率为4.85，速动比率为3.54；总债务为600万元，其中短期债务为600万元，短期债务占总债务比为100%。
从资金管控角度看，需要重点关注：
• 预付账款变动较大。报告期内，预付账款为815.7万元，较期初变动率为57.79%。
| 项目 | 20231231 |
| 期初预付账款（元） | 516.95万 |
| 本期预付账款（元） | 815.7万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长57.79%，营业成本同比增长-8.28%，预付账款增速高于营业成本增速。
| 项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
| 预付账款较期初增速 | 140.26% | -41.05% | 57.79% |
| 营业成本增速 | -12.52% | 15.4% | -8.28% |
• 其他应付款变动较大。报告期内，其他应付款为0.3亿元，较期初变动率为49.27%。
| 项目 | 20231231 |
| 期初其他应付款（元） | 1999.83万 |
| 本期其他应付款（元） | 2985.15万 |
四、运营效率层面
报告期内，公司应收帐款周转率为1.24，同比下降16.97%；存货周转率为1.01，同比增长18.02%；总资产周转率为0.19，同比下降9.37%。
从长期性资产看，需要重点关注：
• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为11.5万元，较期初增长525.75%。
| 项目 | 20231231 |
| 期初其他非流动资产（元） | 1.83万 |
| 本期其他非流动资产（元） | 11.45万 |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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